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【重磅官宣】海南自由貿易港政策干貨精選60條!
  2020年6月1日,中共中央、國務院印發《海南自由貿易港建設總體方案》??傮w方案包括總體要求、制度設計、分步驟分階段安排和組織實施四大部分。根據方案內容,我們從大量優惠政策中精選出60條?!   ?1|人才個人所得稅最高15%    02|鼓勵類企業實施15%企業所得稅    03|企業進口自用生產設備免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅    04|進口營運用交通工具及游艇免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅    05|進口生產原輔料免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅    06|島內居民購買的進境商品免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅    07|離島免稅購物額度調高至每年每人10萬元并增加品種    08|旅游業、現代服務業、高新技術產業企業2025年前新增境外直接投資所得免征企業所得稅    09|企業資本性支出可一次性稅前扣除或加速折舊和攤銷    10|展會境外展品進口和銷售免稅    11|對原產于海南或含進口料件加工增值超過30%的貨物進入內地免征進口關稅    12|允許進出海南島航班加注保稅航油    13|對在“中國洋浦港”登記并從事國際運輸的境內建造船舶給予出口退稅    14|以“中國洋浦港”為中轉港從事內外貿同船運輸的境內船舶允許加注保稅油    15|建設“中國洋浦港”國際船籍港    16|經“中國洋浦港”中轉離境的貨物試行啟運港退稅    17|在洋浦保稅港區等實行“一線”放開、“二線”管住的進出口管理制度    18|允許境外理工農醫大學及職業院校在海南獨立辦學    19|建設海南國際教育創新島    20|構建多功能自由貿易賬戶體系    21|跨境貿易和新型國際貿易銀行真實性審核從事前審查轉為事后核查    22|實行海南自由貿易港跨境服務貿易負面清單    23|實施市場準入承諾即入制    24|實行海南自由貿易港市場準入特別清單    25|實行海南自由貿易港外商投資準入負面清單    26|政府采購對內外資企業一視同仁    27|實施更加便利的免簽入境政策    28|以薪酬水平為主要指標評估人力資源類別    29|對外籍人員工作許可實行負面清單管理    30|允許境外人員擔任法定機構、事業單位、國有企業的法定代表人    31|取消船舶和飛機境外融資限制    32|企業發行外債備案登記制管理權下放海南    33|擴大跨境資產轉讓范圍    34|優先支持企業境外上市    35|企業境外上市外匯登記直接到銀行辦理    36|建設海南國際知識產權交易所    37|支持境外證券基金期貨經營機構設立獨資或合資金融機構    38|支持設立財產險、人身險、再保險公司以及相互保險組織和自保公司    39|支持與境外機構合作開發跨境醫療保險產品    40|建設國際能源、航運、產權、股權等交易場所    41|非居民可以參與交易場所的交易和資金結算    42|發展場外衍生品業務    43|開展跨境資產管理業務    44|面向全球發行海南地方政府債券    45|開放增值電信業務    46|開展在線數據處理與交易處理等業務    47|安全有序開放基礎電信業務    48|開展國際互聯網數據交互試點    49|擴大包括第五、第七航權在內的航權開放    50|建設國際航空樞紐    51|建設西部陸海新通道國際航運樞紐    52|建設區域醫療中心    53|建設國家區塊鏈技術和產業創新發展基地    54|建設郵輪旅游試驗區    55|設立游艇產業改革發展創新試驗區    56|建設海南國際設計島    57|建設國家對外文化貿易基地    58|授權海南對耕地、永久基本農田、林地、建設用地布局調整進行審批    59|賦予行業組織更大自主權    60|立足自由貿易港建設實際制定法規    本文來源:海南自由貿易港
2020-07-23
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2020年上海市小巨人工程項目申報開始啦,最高補助300萬
2020-06-19
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新政下的獨家渠道 企盈提供地址辦理酒類批發許可證
     想要辦酒類批發經營許可證的老板們,肯定都聽到過這樣的風聲,上海酒類證件現在都不給辦了!確實,為了進一步深化改革,創造更好的營商環境,同時更好的規范酒類售賣市場,上海政府把酒類許可證批準權限從市級下放到區級,由于相關權限在交接中,所以就出現了酒類許可證不給辦的不實之言!     然而,下放區級審批權限后,雖然簡化了辦理流程,節省了辦理時間,但對酒類許可證的審批更加嚴格了!如果你有符合條件的實際商用地址,這個證件辦理起來很輕松,如果沒有地址,需要代理商提供地址,現在就比較難辦,整個市面上能滿足辦理條件的地址幾乎沒有,畢竟提供100平米以上的實際地址可不是那么容易的!     企盈作為一家正規負責任的工商財稅服務公司,為了創造更好的營商環境盡自己的綿薄之力,解決企業確實存在的困難,針對酒類許可證目前的情況,通過企盈與政府園區的多次溝通交流,終于爭取到一個全上海目前僅有的渠道,可以提供100平米以上的地址,為想進軍酒類銷售批發的老板們辦理相關酒類許可證,目前此渠道僅100個名額,先到先得!不信,企盈在吹牛,有圖有真相,企盈永遠只做實事,快看新鮮出爐的酒類許可證:各位老板,想要辦理酒類許可證,趕緊咨詢企盈的在線顧問>>>>>
2020-06-04
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合理避稅新方法:股息變利息,個人無需承擔稅收
投資者都想通過合理合法的方式節稅,這樣的方法其實還真有。甲、乙公司由于經營模式不同,投資者負擔的稅負顯著不同:分紅模式2018年6月,王某與另外兩個朋友共同出資成立了一家有限公司甲,生產經營一年后贏利1000萬元,三個股東商議每人分紅100萬元。對于每人的紅利100萬元,涉及的稅收分析如下:(一)根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定,個人擁有股權而取得的利息、股息、紅利所得,應當交納個人所得稅,稅率為百分之二十。即企業向個人支付股息時,應代扣代繳個人紅利收入20%的個人所得稅。個人所得稅=100*20%=20萬元(二)根據《中華人民共和國公司法》的規定,公司分配給投資者的紅利,應當是稅后利潤。紅利100萬元對應的企業所得稅為:企業所得稅=〔100÷(1-25%)〕×25%=33.33萬元由于公司屬于投資者的,紅利100萬元涉及的稅收53.33(20+33.33)萬元,最終的負擔者都屬于投資者。即100萬元的紅利,個人投資者需要負擔稅收53.33萬元。利息模式2018年6月,張某與另外兩個朋友共同出資成立了一家有限公司乙,生產經營一年后贏利1000萬元,年初三個股東分別借款給公司,利率不超過按照金融企業同期同類貸款利率,同時借款符合獨立交易性原則。三個股東每人從公司取得利息100萬元。對于每人的利息100萬元,涉及的稅收分析如下:(一)根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定,個人擁有債權而取得的利息、股息、紅利所得,應當交納個人所得稅,稅率為百分之二十。即企業向個人的借款,支付利息時應代扣代繳個人借款利息收入20%的個人所得稅:個人所得稅=100*20%=20萬元(二)根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號文件的規定,自然人個人提供貸款服務應納的增值稅,以提供貸款服務取得的全部利息及利息性質的收入為銷售額,適用增值稅征收率3%。增值稅(不考慮附加)=100÷(1+3%)*3%=2.91萬元(三)根據《國家稅務總局關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》國稅函〔2009〕777號文件規定,企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出,應根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十六條及《財政部、國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2008〕121號)規定的條件,計算企業所得稅扣除額。本案例中利率不超過按照金融企業同期同類貸款利率,同時借款符合獨立交易性原則。因此公司支付的利息符合稅法規定的條件,允許按規定稅前扣除。即公司支付的100萬元的利息可以抵減企業所得稅:企業所得稅=100×25%=25萬元由于公司屬于投資者,利息100萬元涉及的稅收=20+2.91-25=-2.09萬元,投資者實際負擔的稅負小于0,即100萬元的利息,個人投資者不需要負擔稅收,同時還有減稅效應。換種方式,就可以節省稅收,這就是稅收籌劃節稅的魅力,通過不同的方式達到節稅的效果也是不同的。
2020-05-12
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為什么好多人選擇在崇明注冊公司呢
上海是一線城市,很多創業者都會想在上海注冊公司。而在上海,不同的區稅收優惠政策也不一樣。對于創業者來說,肯定是稅收越優惠越好。那崇明就是一個稅收優惠的好地方。今天,企盈小編來和大家說說公司注冊在崇明的好處。崇明是一個小島,四周環海,崇明的地理位置決定了崇明未來不可限量的發展。因為上海唯一沒有開發的就是崇明了,所以崇明發布了一系列的優惠政策來吸引創業者們來崇明創業。一、上海崇明的優惠政策:1.企業所得稅中,60%是國家拿走的,當地只要40%。上海市政府把所留的企業所得稅100%留給崇明島。關于企業所得稅的返稅,上海崇明一般能返到實踐所交納營業稅的16-18%;2.增值稅中,75%是歸于國家財務,25%歸于當地財務。上海市政府把企業所交納的增值稅中的25%悉數留給崇明島。在上海崇明島注冊的公司,得到的增值稅返稅一般在7-9%;3.上海崇明注冊的公司,能夠享用崇明當地政府給予的高額的返稅稅收優惠方針,一般營業稅可返還給企業40-45%。二、上海崇明注冊公司的優勢:1.在上海,只有崇明是海島,這得天獨厚的優勢也是夠明顯的了,上海對崇明收取相應的提成等都會比較少,所以崇明返還給企業的稅收力度也很大,這對于年納稅高的企業來說可以省下很多成本;2.上海崇明注冊公司,如果自己沒有注冊地址,崇明可以提供虛擬地址,沒有任何的費用而且還有很高的返稅,而且這些地址都沒有任何的期限限制的;3.上海市政府為了鼓勵崇明更好的發展,市財政局不收取任何費用,全部劃給崇明地方政府,這么高額的地方財稅政策扶持在上海的其他區根本就沒有可比性;4.崇明園區推出在市區設立辦事處,幾乎所有事項都可以交給辦事處辦理,他們辦好后再去拿相應的資料。
2020-04-20
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政府青年創業基金申請,門檻低最高無息50W
因疫情影響,上海市政府為了實際解決企業的經營和資金周轉困難,除了階段性社保減免,稅收減免政策以外,特別推出了政府創業扶持基金計劃,針對滿足條件的企業,提供最高50W的創業扶持,最重要的是沒有利息哦,只需按月還款即可。滿足的條件1.畢業要在8年內,且學歷在學信網可查,大專及以上2.公司注冊在上海且注冊時間不超過3年3.個人征信報告無問題(可自行在官網查詢),信用卡3年內無逾期還款記錄4.申請人必須是公司法人PS:條件很簡單,需要辦理請快咨詢吧>>>1如何發放50萬創業扶持基金,無利息!申請后約1-2月放款2到賬方式一次性打款到申請人銀行賬號3還款方式分三年還等額本金,即每個月還13888元企盈中小企業服務平臺,作為上海市政策合作采購單位,一站式解決企業的注冊,財稅,運營和資金問題,本次創業扶持基金,屬于政府項目,請放心咨詢,再次申明:企盈僅提供相關咨詢服務!
2020-03-31
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2020年上半年,企業的年度公示+匯算清繳這些你做了嗎?
最近很多客戶咨詢我們,了解年度公示和匯算清繳的事情,很多創業老板對這兩個業務都不太了解,今天小企就給大家簡單的講解一下!客戶關于這個業務的問題,一般集中在以下幾個:匯算清繳&工商年報公示,是什么呢匯算清繳&工商年報公示,您做了么?如果不做,您知道后果會是怎么樣嗎?稅法規定,企業應于年度終了5個月內向主管機關報送納稅表,結清所得稅,除了稅務的匯算清繳,工商的年報公示也是必不可少的!那先來看看匯算清繳,請看客戶段總跟公司咨詢師劉老師的對話截圖:匯算清繳的工作內容一、匯算清繳工作1、匯算,在月度或季度終了后15日內預繳的基礎上,自行計算確定全年應繳、應補及應退稅款。2、申報,填寫并報送企業所得稅年度納稅申報表及其附表,以及稅務機關要求提供的其他資料。3、繳納二、實行查賬征收的企業適用匯算清繳辦法(A類)核定定額征收企業所得稅的納稅人,不進行匯算清繳(B類)三、A類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮:1、收入:核查企業收入是否全部入賬,特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬2、成本:核查企業成本結轉與收入是否匹配,是否真實反映企業成本水平3、費用:核查企業費用支出是否符合相關稅法規定,計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準4、稅收:核查企業各項稅款是否提取并繳納5、補虧:用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補(5年內)6、調整:對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后,依法計算本企業年度應納稅所得額,從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額那再來看看年報公示,請看客戶陳先生跟公司咨詢師林老師的對話截圖企業工商公示的內容(一)企業通信地址、郵政編碼、聯系電話、電子郵箱等信息;(二)企業開業、歇業、清算等存續狀態信息;(三)企業投資設立企業、購買股權信息;(四)企業為有限責任公司或者股份有限公司的,其股東或者發起人認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式,股權比例等信息;(五)有限責任公司股東股權轉讓等股權變更信息;(六)企業網站以及從事網絡經營的網店的名稱、網址等信息;(七)企業從業人數、資產總額、負債總額、對外提供保證擔保、所有者權益合計、營業總收入、主營業務收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息。備注:第一項至第六項規定的信息應當向社會公示,第七項規定的信息由企業選擇是否向社會公示。企業不如期做工商公示產生的后果(一).企業未如期公示年度報告或信息不實將入“企業黑名單”,此類企業將由工商行政管理部門列入經營異常名錄,并通過企業信用信息公示系統向社會公示。(二).若是情節嚴重的,將由有關主管部門依照有關法律、行政法規規定給予行政處罰;造成他人損失的,依法承擔賠償責任;構成犯罪的,依法追究刑事責任。(三)值得關注的是,滿3年未按規定履行公示義務的,由工商行政管理部門列入嚴重違法企業名單,并向社會公示。被列入嚴重違法企業名單的企業的法定代表人、負責人,3年內不得擔任其他企業的法定代表人、負責人。
2020-03-13
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新政速遞:3月1日至5月底,免征湖北境內小規模納稅人增值稅,其他地區征收率由3%降至1%。
國務院總理李克強25日主持召開國務院常務會議,推出鼓勵吸納高校畢業生和農民工就業的措施;確定鼓勵金融機構對中小微企業貸款給予臨時性延期還本付息安排,并新增優惠利率貸款;部署對個體工商戶加大扶持,幫助緩解疫情影響紓困解難。會議指出,要認真貫徹習近平總書記重要講話精神,按照黨中央、國務院部署,統籌推進疫情防控和經濟社會發展,強化“六穩”舉措,擴大有效內需,努力實現全年發展目標任務。當前要更加注重穩就業特別是高校畢業生、農民工等重點群體就業。一要擴大碩士研究生招生和專升本規模,增加基層醫療、社會服務等崗位招募。二要對延遲離校畢業生推遲報到、落戶等時限。對離校未就業畢業生提供2年戶口和檔案托管,按應屆畢業生辦理就業手續。三要擴大農民工就業。加大穩崗和就業補助。促進就地就近就業。會議確定按市場化、法治化原則加大對中小微企業復工復產的金融支持。一是鼓勵金融機構對符合條件、流動性遇到困難的中小微企業、個體工商戶貸款本金,給予臨時性延期償還安排,付息可延期到6月30日,免收罰息。湖北境內各類企業都可享受上述政策。二是增加再貸款再貼現5000億元,用于中小銀行加大對中小微企業支持。下調支農、支小再貸款利率0.25個百分點。6月底前,對地方法人銀行新發放普惠小微貸款,符合條件的允許等額申請再貸款。鼓勵商業銀行加大小微信貸力度,努力使利率比上年明顯下降。國有大銀行上半年普惠小微貸款余額同比增速力爭不低于30%。政策性銀行增加3500億元專項信貸,以優惠利率向民營、中小微企業發放。為支持吸納2億多人就業的8000多萬個體工商戶紓困,會議確定,一是3月1日至5月底,免征湖北境內小規模納稅人增值稅,其他地區征收率由3%降至1%。二是個體工商戶按單位參保養老、失業、工傷保險,參照中小微企業享受減免。三是引導金融機構定向增加對個體工商戶的低息貸款。四是落實除高耗能行業外工商業電價階段性降低5%政策。五是鼓勵各地通過減免城鎮土地使用稅等,支持出租方減免個體工商戶租金。
2020-02-26
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2020新冠肺炎疫情期間,上海企盈“隔離疫情,不隔離愛”
當前,正值全國上下抗擊新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控阻擊戰的關鍵時期。企盈集團作為員工來自全國五湖四海,且人數多達300多人的一家企業。在如何有效抗擊疫情,如何有效保障員工健康,如何讓企業能盡快復工上,面臨了艱巨的挑戰。成立防控小組部署防疫工作面對突發的疫情,企盈集團一直時刻關注事態的發展。1月27日成立了疫情防控小組。購置消毒液、耳溫槍、口罩等防控物資。1月28日,企盈集團人力資源部通知全體員工,按照上海市規定延長假期,并每日統計全體員工的行程與身體健康,盡力保證員工的身心健康。2月4日企盈集團防疫小組部署了復工安排,為保障全體員工的健康,決定實行分批兩班制辦公,同時調整上班時間,避開早晚高峰。由于疫情影響,辦公室內要時刻開窗通風,并且不能開空調,導致室內溫度非常低,企盈集團也不忘叮囑大家,多添衣物,防寒保暖。防控疫情的同時不忘積極復工盡管因疫情影響,大家都未能按原計劃回到工作崗位。但是企盈集團的員工早已活躍在了工作的一線。1月30日企盈集團旗下公司員工都逐步開始在家辦公,進人了工作狀態,摩羲商學院和創業護航更是每日連續發文,工作至深夜。銷售部同仁也卯足了勁,開工之日就報單活躍。在防護上,企盈集團員工也沒有松懈,每日自覺匯報體溫與健康狀況。公司辦公人員每天早上、下午兩次給辦公室消毒。所有員工在防控疫情的同時不忘積極復工。來自政府的援助與關懷2月13日這一天,企盈集團發生一件非常感人的事情,公司內部出現了一批特殊物資。它們包括新鮮的蔬菜、優質的大米,還有現在非常緊缺的一次性醫用口罩和消毒水。這對于一直未能采購到醫用口罩的企盈來說,無疑是雪中送炭。而這些物資分別來自于上海崇明森林旅游園區企業服務中心、上海松江佘山民強經濟城和上海浦東新區萬祥鎮企業服務中心(排名不分先后)。他們在聽說企盈集團未能采購到物資后,毫不猶豫伸出援手,力所能及的捐贈物資,幫助企盈集團渡過這個疫情寒冬。這一箱箱物資,讓我們感受到了政務對我們的信任與關懷,在如此艱難之下政府依舊想著人民,依舊竭盡所能幫助人民渡過難關。企盈集團全體員工在此表示深深的感謝??箵粢咔殡m然艱難,但是企盈集團一直積極自救,全力以赴打贏這場疫情防控阻擊戰!也將盡力的幫助我們服務的企業打贏這場疫情防控阻擊戰!隔離疫情,不隔離愛,相信不久我們都可以相約在春光之下。
2020-02-24
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干貨:關于疫情防控稅費優惠政策的九問九答
  近日,財稅部門聯合發布系列公告,明確自2020年1月1日起實施一系列聚焦疫情防控關鍵領域和重點行業的稅收優惠政策,助力打贏疫情防控阻擊戰。為了幫助納稅人理解和掌握這些優惠政策,稅務總局梳理了大家關心和關注的問題,一起來學習吧。今天學習:增值稅、所得稅和綜合稅費相關內容↓    一、增值稅    1.2月申報納稅期延期后,納稅人是否需要在原申報納稅期限之前報送增值稅發票數據?    答:根據《國家稅務總局關于優化納稅繳費服務配合做好新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》(稅總函〔2020〕19號)第二條規定,稅務機關將提前采取相應措施,確保申報納稅期限延長后,納稅人的稅控設備能夠正常使用,增值稅發票能夠正常領用和開具。為此,納稅人可以根據自身實際情況,在延長后的申報納稅期限之前,登錄增值稅發票稅控開票軟件并完成增值稅發票數據報送,即可正常領用和開具增值稅發票?!   《?、 企業和個人所得稅    2.疫情防控重點保障物資生產企業為擴大產能新購置相關設備,可以適用什么稅收政策?    答:根據《關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第8號)第一條規定,對疫情防控重點保障物資生產企業為擴大產能新購置的相關設備,允許一次性計入當期成本費用在企業所得稅稅前扣除。疫情防控重點保障物資生產企業名單,由省級及以上發展改革部門、工業和信息化部門確定?!   〉诹鶙l規定,本公告自2020年1月1日起實施,截止日期視疫情情況另行公告?!   ?.企業因受疫情影響,2020年產生較大虧損,彌補虧損的結轉年限是否可以延長?    答:根據《關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第8號)第四條規定,受疫情影響較大的困難行業企業2020年度發生的虧損,最長結轉年限由5年延長至8年。困難行業企業,包括交通運輸、餐飲、住宿、旅游(指旅行社及相關服務、游覽景區管理兩類)四大類,具體判斷標準按照現行《國民經濟行業分類》執行。困難行業企業2020年度主營業務收入須占收入總額(剔除不征稅收入和投資收益)的50%以上?!   〉诹鶙l規定,本公告自2020年1月1日起實施,截止日期視疫情情況另行公告?!   ?.受疫情影響較大的困難行業企業如何判定?    答:根據《關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第8號)第四條規定,困難行業企業,包括交通運輸、餐飲、住宿、旅游(指旅行社及相關服務、游覽景區管理兩類)四大類,具體判斷標準按照現行《國民經濟行業分類》執行。困難行業企業2020年度主營業務收入須占收入總額(剔除不征稅收入和投資收益)的50%以上?!   ?.企業和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品,是否可以在計算應納稅所得額時全額扣除?    答:根據《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第9號)第一條規定,企業和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關,捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品,允許在計算應納稅所得額時全額扣除?!   〉谖鍡l規定,本公告自2020年1月1日起施行,截止日期視疫情情況另行公告?!   ?.企業和個人直接向承擔疫情防治任務的醫院捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品,是否可以在計算應納稅所得額時全額扣除?    答:根據《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第9號)第二條規定,企業和個人直接向承擔疫情防治任務的醫院捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品,允許在計算應納稅所得額時全額扣除。捐贈人憑承擔疫情防治任務的醫院開具的捐贈接收函辦理稅前扣除事宜?!   〉谖鍡l規定,本公告自2020年1月1日起施行,截止日期視疫情情況另行公告?!   ?.參加新型冠狀病毒疫情防治工作的醫務人員和防疫工作者取得的臨時性工作補助和獎金,是否可以免征個人所得稅?    答:根據《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第10號)第一條規定,對參加疫情防治工作的醫務人員和防疫工作者按照政府規定標準取得的臨時性工作補助和獎金,免征個人所得稅。政府規定標準包括各級政府規定的補助和獎金標準。對省級及省級以上人民政府規定的對參與疫情防控人員的臨時性工作補助和獎金,比照執行?!   〉谌龡l規定,本公告自2020年1月1日起施行,截止日期視疫情情況另行公告?!   ?.單位發給個人用于預防新型冠狀病毒感染的肺炎的藥品、醫療用品和防護用品等實物(不包括現金),是否需要繳納個人所得稅?    答:根據 《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第10號)第二條規定,單位發給個人用于預防新型冠狀病毒感染的肺炎的藥品、醫療用品和防護用品等實物(不包括現金),不計入工資、薪金收入,免征個人所得稅?!   〉谌龡l規定,本公告自2020年1月1日起施行,截止日期視疫情情況另行公告?!   ∪?、 綜合稅費    9.單位和個體工商戶將自產、委托加工或購買的貨物無償捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的,有哪些稅收優惠?    答:根據《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第9號)第三條規定,單位和個體工商戶將自產、委托加工或購買的貨物,通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關,或者直接向承擔疫情防治任務的醫院,無償捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的,免征增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加?!   〉谖鍡l規定,本公告自2020年1月1日起施行,截止日期視疫情情況另行公告。
2020-02-20
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企盈整理:疫情防控稅收(增值稅,出口退稅)政策優惠問答(二)
  11、我公司為一般納稅人,經營業務符合《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)免征增值稅政策相關規定。我公司1月份銷售額100萬元,已經開具了增值稅普通發票,在2月1日辦理增值稅申報時,按照征稅項目進行了納稅申報并繳納了稅款,后續應該如何處理?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第四條規定,在本公告發布前,納稅人已將適用免稅政策的銷售額、銷售數量,按照征稅銷售額、銷售數量進行增值稅納稅申報的,可以選擇更正當期申報或者在下期申報時調整?!   ∧愎救暨x擇更正當期申報,則可對2020年1月屬期增值稅納稅申報表進行更正申報,將當期應適用免稅政策的銷售額等項目填入增值稅納稅申報表免稅欄次和《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次?!   ∧愎救暨x擇在下期申報時調整,則可在辦理2020年2月屬期增值稅納稅申報時,在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》 征稅項目“開具其他發票”欄次或“未開具發票”欄次填報1月屬期適用免稅政策的銷售額和銷項稅額(填為負數)、在增值稅納稅申報表免稅欄次和《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次填報1-2月屬期適用免稅政策的免稅銷售額等項目?!   ∩鲜鲆颜鞯膽杳庹鞯脑鲋刀惗惪?,可向稅務機關申請退還或者抵減納稅人以后應繳納的增值稅稅款?!   ?2、我公司是一家汽車廠,近日擬向湖北省幾家疫情防治定點醫院捐贈一批中輕型商用客車用于防疫,請問如何享受消費稅優惠?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,納稅人按照《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定享受消費稅免稅優惠的,自主進行消費稅申報,填寫消費稅納稅申報表及《本期減(免)稅額明細表》相應欄次,無需辦理稅收優惠備案,但應將相關證明材料留存備查。因此,如你公司向定點醫院捐贈中輕型商用客車用于防疫,自主進行消費稅免稅申報即可享受免稅優惠,不需要辦理免稅備案手續。需要提醒的是,你公司應將捐贈中輕型商用客車用于防疫的相關證明材料留存好,以備查驗?!   ?3、我公司是一家石化企業,為支援新冠肺炎疫情防控工作,今年1月底向市慈善總會捐贈了一批汽油,用于防疫車輛使用,2月5日已按照征稅銷售數量申報消費稅,請問后續應該如何處理?    答:《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定的有關捐贈稅收政策自2020年1月1日起施行?!秶叶悇湛偩株P于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,在本公告發布前,納稅人已將適用免稅政策的銷售額、銷售數量按照征稅銷售額、銷售數量進行消費稅納稅申報的,可以選擇更正當期申報或者在下期申報時調整。已征應予免征的消費稅稅款,可以向稅務機關申請予以退還或者抵減納稅人以后應繳納的消費稅稅款。因此,你公司1月份捐贈汽油是可以享受消費稅免稅優惠的。如果在2月納稅申報期已按照征稅銷售數量申報了消費稅,可以選擇在2月納稅申報期更正當期申報或者在下期申報時調整。如果應予免征的消費稅稅款已繳納,你公司可以申請辦理退稅或者抵減以后應繳納的消費稅稅款。需要提醒的是,你公司進行消費稅免稅申報時,需填寫消費稅納稅申報表及《本期減(免)稅額明細表》相應欄次?!   ?4、我公司是一家汽車生產企業,今年1月底向市防疫指揮部捐贈了幾輛小汽車用于防疫指揮調度,2月初已按照征稅銷售額申報消費稅,請問是否還可以享受消費稅優惠?后續應該如何處理?    答:《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定的有關捐贈稅收政策自2020年1月1日起施行?!秶叶悇湛偩株P于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,在本公告發布前,納稅人已將適用免稅政策的銷售額、銷售數量按照征稅銷售額、銷售數量進行消費稅納稅申報的,可以選擇更正當期申報或者在下期申報時調整,已征應予免征的消費稅稅款可以予以退還或者抵減納稅人以后應繳納的消費稅稅款。因此,你公司1月份捐贈小汽車是可以享受消費稅免稅優惠的。你公司2月納稅申報期已按照征稅銷售額申報消費稅的,可以選擇在2月納稅申報期更正當期申報或者在下期申報時調整。對于已征的應予免征的消費稅稅款,你公司可以申請辦理退稅或者抵減以后應繳納的消費稅稅款。需要提醒的是,你公司進行消費稅免稅申報時,需填寫消費稅納稅申報表及《本期減(免)稅額明細表》相應欄次?!   ?5、近期,我公司與一家日本企業合作新項目,擬出口一批貨物,需要申請出口退(免)稅備案,以便申報辦理出口退稅,但因疫情期間交通不便,無法前往稅務機關辦理。請問我公司應該如何操作才能辦理退稅?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,疫情防控期間,你公司可以通過電子稅務局、標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報平臺等提交電子數據后,即可申請辦理出口退(免)稅備案,無需前往稅務機關報送紙質資料。稅務機關審核電子數據無誤后即可為你公司辦理備案,并會盡快通過網絡將辦理結果告知你公司。你公司收到備案辦理結果后,即可繼續通過電子稅務局、標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報平臺等提交電子數據,進行出口退(免)稅申報?!   ?6、我公司是一家外貿出口企業,想要開具《代理出口貨物證明》,但疫情期間出行多有不便,無法前往稅務機關辦理。請問應當如何開具證明?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,疫情防控期間,你公司可以通過電子稅務局、標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報平臺等提交電子數據后,即可申請開具《代理出口貨物證明》,無需前往稅務機關辦理。稅務機關審核電子數據無誤后,即可為你公司開具證明,并盡快通過網絡將辦理結果告知你公司?!   ?7、我公司是湖北的一家四類外貿出口企業,疫情發生前,申報出口退稅時,需要向稅務機關報送紙質資料。但由于疫情防控期間交通管制,難以報送紙質資料,是不是就不能申報出口退稅了?    答:在疫情防控期間,你公司可以繼續申報出口退稅。根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,疫情防控期間,包括四類企業在內的所有出口企業,均可通過無紙化申報方式進行出口退(免)稅申報。因此,疫情防控期間,你公司可通過電子稅務局、標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報平臺等網上渠道提交出口退稅申報電子數據后,即可申報出口退稅,暫不提供相關紙質資料。稅務機關審核電子數據無誤,且不存在涉嫌騙稅等疑點的,即可辦理出口退稅,并通過網上將辦理結果反饋你公司。待疫情結束后,你公司應將紙質資料補報給稅務機關,稅務機關予以復核?!   ?8、我公司是一家出口企業,2019年出口銷售給國外的一批貨物,因為質量原因近期被退回,需要稅務機關出具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》后,再去海關辦理退運手續,上述貨物還未申報出口退(免)稅,現在我們應該如何辦理?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,疫情防控期間,納稅人通過電子稅務局或者標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅平臺等提交電子數據后,即可申請辦理出口退(免)稅相關證明。因此,你公司可以通過電子稅務局、標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報平臺等提交《退運已補稅(未退稅)證明申請表》的電子數據,稅務機關審核通過后,會盡快出具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》,并通過網絡將辦理結果反饋你公司。如果你公司在海關辦理退稅手續時,需要提供紙質《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》,可以聯系主管稅務機關,主管稅務機關會將紙質資料郵寄到你公司指定地址?!   ?9、我公司是一家山東的外貿企業,2019年12月,從湖北一家服裝生產企業購進一批服裝并出口至韓國,但湖北這家企業開給我公司的增值稅專用發票在郵寄過程中丟失了,因疫情原因,對方短期內無法向我公司提供發票,可能造成我公司在4月退(免)稅申報截止期前,無法收齊退稅憑證,請問我公司是否還能申報出口退稅?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)和現行出口退稅政策規定,受疫情影響,無法在規定期限內進行出口退(免)稅申報的,待收齊退(免)稅憑證和相關電子信息后,即可進行退(免)稅申報。因此,若你公司在2020年4月退(免)稅申報截止期前無法收齊相關退(免)稅憑證和相關電子信息,可以在此后盡快收齊退(免)稅憑證和相關電子信息,再進行退(免)稅申報?!   ?0、我公司是一家軟件公司,2019年與一家新加坡公司簽訂了軟件開發合同,并已于2019年12月份完成了軟件開發并交付給對方。2020年1月,新加坡公司提出對軟件部分功能進行修改的需求,因疫情原因,我公司短期內無法完成修改功能的軟件開發測試工作,因此,對方無法向我公司付匯,可能造成我公司無法在規定的期限內收匯,請問我公司能繼續辦理退(免)稅嗎?    答:可以。根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,因疫情影響,納稅人無法在規定期限內收匯的,待收匯后即可向主管稅務機關申報辦理退(免)稅。因此,你公司即使直到2020年4月份仍未收到外匯,今后辦理收匯后,即可按照現行規定申報出口退(免)稅。
2020-02-20
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企盈整理:疫情防控稅收(增值稅,出口退稅)政策優惠問答(一)
  01、為抗擊新冠肺炎疫情,我公司通過武漢市人民政府相關部門,無償捐贈了一批方便食品,用于抗擊新冠肺炎疫情,按照《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定,可以享受免征增值稅優惠。請問,我公司是不是要先辦理增值稅免稅備案手續才可以享受免稅政策?    答:《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,納稅人按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)和《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)有關規定享受免征增值稅、消費稅優惠的,可自主進行免稅申報,無需辦理有關免稅備案手續,但應將相關證明材料留存備查。因此,你公司無需辦理增值稅免稅備案手續,自主進行免稅申報即可享受免征增值稅優惠;需要提醒的是,你公司應將證明已捐贈的相關材料留存好,以備查驗?!   ?2、我單位是一家貨運公司,疫情期間承擔了我市向鄰市定點醫院運送醫療物資的任務,享受運輸疫情防控重點保障物資免征增值稅政策需要先到稅務機關辦理什么手續嗎?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號),你公司在享受《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)第三條規定的運輸疫情防控重點保障物資免征增值稅政策時,可自主進行增值稅免稅申報,無需辦理有關免稅備案手續;需要提醒的是,你公司應將疫情期間運輸疫情防控重點保障物資的相關證明材料留存好,以備查驗?!   ?3、2月初,我公司購買了一批口罩、消毒酒精等醫用物資,通過紅十字會無償捐贈,用于抗擊疫情,按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定,可以享受免征增值稅優惠。紅十字會給我公司開了一張接受捐贈票據,請問該票據可以作為無償捐贈的證明材料嗎?    答:可以。根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,納稅人按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)和《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)有關規定享受免征增值稅、消費稅優惠的,可自主進行免稅申報,無需辦理有關免稅備案手續,但應將相關證明材料留存備查。你公司取得了紅十字會開具的接受捐贈票據,能夠證明你公司的無償捐贈行為,因此可以作為無償捐贈的證明材料。請你公司將接受捐贈的票據留存好,以備查驗?!   ?4、我公司是武漢市的一家企業,直接將自產的一批防護服送到了武漢市金銀潭醫院,無償捐贈給他們用于抗擊新冠肺炎疫情,按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定,可以享受免征增值稅優惠。請問,我公司取得的武漢金銀潭醫院加蓋公章的接受捐贈說明,可以作為無償捐贈的證明材料嗎?    答:可以。根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,納稅人按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)和《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)有關規定享受免征增值稅、消費稅優惠的,可自主進行免稅申報,無需辦理有關免稅備案手續,但應將相關證明材料留存備查。你公司取得的武漢金銀潭醫院加蓋公章的接受捐贈說明,能夠證明你公司的無償捐贈行為,因此可以作為無償捐贈的證明材料。請你公司將接受捐贈說明留存好,以備查驗?!   ?5、我公司是國家發改委確定的疫情防控重點保障物資生產企業,請問2月份可以去稅務局申請留抵退稅嗎?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,疫情防控重點保障物資生產企業按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號,以下簡稱“8號公告”)第二條規定適用增值稅增量留抵退稅政策的,應當在增值稅納稅申報期內完成本期增值稅納稅申報后,向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額。因此,你公司可以在2月份納稅申報期內,先完成2020年1月所屬期的增值稅納稅申報,然后按照8號公告的規定向主管稅務機關申請增量留抵退稅?!   ?6、我公司直接向承擔疫情防治任務的醫院無償捐贈了一批自產的護目鏡,用于防控新冠疫情,按照《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定,可以享受免征增值稅優惠。請問,我們應當如何開發票?    答:《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規定,納稅人發生應稅銷售行為適用免稅規定的,不得開具增值稅專用發票。你公司發生符合《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)規定的免征增值稅行為,不能開具增值稅專用發票,但是可以開具普通發票。如果你公司開的是注明稅率或征收率欄次的普通發票,應當在稅率或征收率欄次填寫“免稅”字樣?!   ?7、我公司旗下有一家連鎖酒店提供住宿服務,按照《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)規定,可以享受免征增值稅的政策。我公司對2020年1月份收取的住宿費開具了3張增值稅專用發票,請問應該如何處理?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規定,納稅人按照《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)和《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)有關規定適用免征增值稅政策的,不得開具增值稅專用發票;已開具增值稅專用發票的,應當開具對應的紅字發票或者作廢原發票,再按規定適用免征增值稅政策并開具普通發票。如你公司需要享受2020年8號公告規定的免征增值稅政策,由于1月份開具的3張增值稅專用發票已經跨月,無法作廢了,因此,應當開具對應的紅字發票后,再按規定開具普通發票?!   ?8、為了支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作,我公司運輸了一批疫情防控重點保障物資,按照《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)規定,對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入,免征增值稅。對于1月份取得的運輸疫情防控重點保障物資收入,我公司已在1月開具了增值稅專用發票,但近期難以開具對應紅字發票,請問能不能先享受免征增值稅政策再開具紅字發票?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規定,納稅人在疫情防控期間已經開具增值稅專用發票,應當開具對應紅字發票而未及時開具的,可以先適用免征增值稅政策,對應紅字發票應當于相關免征增值稅政策執行到期后1個月內完成開具。據此,你公司可以先享受免征增值稅優惠政策,隨后再按規定開具對應紅字發票,開具期限為相關免征增值稅政策執行到期后1個月內?!   ?9、我是一家生活服務公司的會計人員。我們公司2020年1月的銷售額為35萬元,尚未開具增值稅發票,按照《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,可以適用免征增值稅政策。請問我們在辦理納稅申報時,免稅銷售額應當如何申報?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)規定,若公司為一般納稅人,在辦理2020年1月屬期增值稅納稅申報時,應將當期適用免稅政策的銷售額等項目填寫在《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第8欄“免稅銷售額”、《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第19欄免稅項目“服務、不動產和無形資產”對應欄次?!   ∪艄緸樾∫幠<{稅人,在辦理2020年1月屬期增值稅納稅申報時,應將當期適用免稅政策的銷售額和免稅額分別填入《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應欄次?!   ∵m用免稅政策的一般納稅人和小規模納稅人,在納稅申報時,還應當填報《增值稅減免稅申報明細表》,填寫時應準確選擇減免稅代碼,準確填寫免稅銷售額等項目?!   ?0、我公司為一般納稅人,經營業務符合《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)免征增值稅政策規定。我公司2020年1月份銷售額50萬元,并開具了增值稅專用發票,應當如何辦理增值稅納稅申報?    答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第三條規定,納稅人按照《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)適用免征增值稅政策的,不得開具增值稅專用發票;已經開具增值稅專用發票的,應當開具對應的紅字發票或者作廢原發票,再按規定適用免征增值稅政策并開具普通發票。由于你公司1月份開具的專用發票已經跨月,無法作廢,只能在2月份及以后屬期開具對應的紅字發票,再按規定適用免征增值稅政策。因此,你公司在辦理2020年1月屬期增值稅納稅申報時,仍應將當月開具的增值稅專用發票中記載的銷售額和銷項稅額,據實填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》征稅項目的“開具增值稅專用發票”對應欄次?!   ∪裟愎驹?月份開具了對應紅字發票,并重新開具了普通發票,在辦理2020年2月屬期增值稅納稅申報時,應將紅字發票對應的負數銷售額和銷項稅額計入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》 征稅項目的“開具增值稅專用發票”對應欄次,將普通發票對應的免稅銷售額等項目計入增值稅納稅申報表免稅欄次和《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次?!   ∪裟愎居捎谫忎N雙方溝通等原因,在2月份未能及時開具對應紅字發票,根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第三條第二款規定,納稅人在疫情防控期間已經開具增值稅專用發票,按照本公告規定應當開具對應紅字發票而未及時開具的,可以先適用免征增值稅政策,對應紅字發票應當于相關免征增值稅政策執行到期后1個月內完成開具。你公司在辦理2020年2月屬期增值稅納稅申報時,可在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》 征稅項目“未開具發票”相關欄次,填報沖減1月增值稅專用發票對應的銷售額和銷項稅額(填為負數),在增值稅納稅申報表免稅欄次和《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次,填報免稅銷售額等項目。在后期補開增值稅紅字發票和普通發票后,進行對應屬期增值稅納稅申報時,紅字發票銷售額和銷項稅額、普通發票免稅銷售額和免稅額不應重復計入。
2020-02-20
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疫情期間,上海發布四大企業減負政策,保證企業平穩度過困難時期
  國家稅務總局明確,根據疫情防控需要,在全國范圍內將2月份納稅申報期限延長至2月24日;對受疫情影響辦理申報仍有困難的納稅人可在此基礎上依法申請進一步延期?!   ⊥瑫r,各級稅務部門積極拓展“非接觸式”版稅繳費服務,按照“盡可能網上辦”的原則,提高涉稅事項網上辦理覆蓋面,千方百計降低疫情傳播風險?!   ∩虾F笥髽I服務平臺作為您身邊的財稅籌劃專家,在防疫期間,全員在線,為您提供線上服務,有任何業務需求,可以直接在線聯系,我們第一時間聯系您!  近日,上海市疫情防控工作領導小組指揮部舉行新聞發布會,上海市人社局公布,為切實做好疫情防控工作,努力保障企業正常經營秩序、減輕企業負擔,上海市政府將實施防控工作,出臺四項企業減負政策,預計將為企業減負超百億元。今天,企盈企業服務平臺就為您詳細解讀一下這幾項政策?!   ∫?、實施失業保險穩崗返還政策    政策原文:為切實減輕疫情對企業生產、經營的影響,2020年,本市將繼續對不裁員、少減員、符合條件的用人單位返還單位及其職工上年度實際繳納失業保險費總額的50%。該項政策實施后,預計2020年將會有約14萬家用人單位受益,減負約26億元?!   ≌呓庾x    1、該項政策可以歸納為“直接返錢”,即今年企業不裁員、少減員,同時符合相關條件的本市登記用人單位,人社部門將企業上繳的職工上年度實際繳納失業保險費總額的50%返還企業,這些錢是給企業的“穩崗補貼”,可以直接減少企業經濟壓力,穩就業?!   ?、上海失業保險的繳費比例是企業0.5%、個人0.5%,個人繳費的基數上限為24633元,下限為4927元,企業繳費按個人繳費基數決定。按2018年上海職工月平均工資7832元計算,企業平均每月要替一位員工繳納失業保險費39.16元。享受該政策的企業,等于每月在每位員工的用工成本上減少了近40元。但是,該政策未明確“少裁員”的標準,到底裁員多少比例或多少人數才算“少裁員”?!   ?、對不符合產業發展方向、技術落后、沒有市場前景、生產經營恢復無望的“僵尸企業”,不符合國家及本市環保法規和相關政策的企業,以及根據發展改革委、人力資源和社會保障部等部門簽署的聯合獎懲備忘錄確定的各類嚴重違法失信企業等失信責任主體,不予發放穩崗補貼?!   《?、推遲調整社保繳費基數    政策原文:從今年起將本市職工社會保險繳費年度(含職工醫保年度)的起止日期調整為當年7月1日至次年6月30日,推遲3個月(2019年職工社會保險繳費年度順延至2020年7月1日)。據測算,預計當年度將為本市企業減輕社保繳費負擔101億元。其中,企業養老保險基金約為64億元,醫療保險含生育保險基金約33.4億元?!   ≌呓庾x:該項政策可以歸納為“遲漲基數”,按上海市慣例每年4月進入新的社保年度,由于社會平均工資的增長,社保繳費基數就會增長,企業繳費額也會漲。而今年起,將推遲到7月調整基數,也就意味著新的社保費,用人單位直到8月支付時才可能“漲價”,遞延的3個月內,幫助企業在在7月之前不會因社平工資變化而漲社保費金額,減輕企業社保繳費的負擔,以達到減輕企業用工成本的目的??梢哉f,這個政策措施惠及到所有企業,只要是在上海市人社局登記的用人單位皆可享受,減輕成本是實實在在的?!   ∪?、可延長社會保險繳費期    政策原文:因受疫情影響,對本市社會保險參保單位、靈活就業人員和城鄉居民未能按時辦理參保登記、繳納社會保險費等業務的,允許其在疫情結束后補辦。參保單位逾期繳納社會保險費的,在向本市社保經辦機構報備后,不收取滯納金,不影響參保職工個人權益記錄,相關補繳手續可在疫情解除后3個月內完成?!   ≌呓庾x:該項政策可以歸納為“臨時緩交”。根據《社會保險法》等相關規定,企業如果逾期繳納社保費,由社會保險行政部門責令限期繳納或者補足,還要加收滯納金,嚴重的還要罰款。該項政策可以分兩個層面,一是對企業,按本市規定用人單位應該在本月15日之前繳納上一個月的社保費,更不可跨月。根據社會保險法律法規,社保費不能免繳,但“抗疫期間”,企業可能出現資金流的壓力,這個政策緩解了企業剛復工時的現金流問題。經報備后,暫時不交,不算違法違規,不計算滯納金,疫情解除3個月內補繳納就行了。二是對靈活就業人員,按規定這類人員社保只要不交,是不能補的,但在特殊時期,允許在疫情結束后3個月內補辦?!   ∷?、實施培訓費補貼政策    政策原文:對受疫情影響的本市各類企業,對在停工期間組織職工(含在企業工作的勞務派遣人員)參加各類線上職業培訓的,納入各區地方教育附加專項資金補貼企業職工培訓范圍,按實際培訓費用享受95%的補貼。平臺企業(電商企業)以及新業態企業可參照執行?!   ≌呓庾x:該項政策可以歸納為“停工兼學”,主要針對受疫情影響的上海市各類企業、平臺企業(電商企業)以及新業態企業。線上職業培訓不單單能讓員工盡量減少外出,還能加強員工專業能力,勢必是很多企業在停工期間的需求,該政策對應的就是企業由此所產生的成本問題,這種類型的停工期間職工的線上學習費用,由政府給予補貼95%。這個政策幫助企業雖停工,但提高職工職業技能,提升企業的“人力資源實力”,幫助企業后續發展。但是,該政策尚未明確“各類線上職業培訓”的范圍,將來可能會出現部分培訓不能享受該政策?!   ∶鎸ν蝗缍鴣淼囊咔?,政府、企業和勞動者們,皆眾志成城,上海企盈同樣與您攜手共進,防疫期間,我們時刻守候,為您的企業發展保駕護航!
2020-02-18
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企盈集團放假通知:祝所有合作伙伴新春快樂,鼠年大吉
2020-01-21
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企盈上線全新產品:上海市全年政府項目申報,通過率高達95%
      創業都會遇到這種問題:資金周轉困難,又拿不到政府補貼,稅負又高,拖家帶口創業最后被資金周轉和過高的稅負壓垮,導致公司破產,創業失敗,看到這種情況,企盈只覺得惋惜,創業者們,你們太不會利用政府項目來給公司減負了?!   ∶鎸Υ饲闆r,今天企盈小編不普及利用稅收洼地,或者注冊合伙企業、個人獨資企業來給公司減免稅收,而具體跟大家如何使用政府項目申報來達到給公司減免稅負等目的?! ∧鞘裁词琼椖可陥竽?,按照百度百科的解釋,項目申報指政府機關針對企業或其他研究單位作出的一系列優惠政策,企業或相關研究單位再根據政府的政策進行編寫申報文件然后根據相關申報要求和流程進行申報??缮暾埖捻椖堪▏沂∈匈Y助計劃體系及各部委資助計劃比如863計劃,973計劃,科技型中小企業創新基金,中小企業發展專項資金,企業科技新技術,國家社科基金,國家自科基金,省社科基金、省自科基金等不同級別的項目,申請時難度不同,申請人的資格和條件也各有不同?!   ≌f的簡單點,項目申報就是指政府機關針對企業或其他研究單位作出的一系列優惠政策,企業或相關研究單位再根據政府的政策進行編寫申報文件然后根據相關申報要求和流程進行申報,但是申報這些項目,企業需要滿足一定的條件?!   ≌椖可陥笥心男?,比如:高新技術認定,小微企業認定,園區創業補貼,創新資金,房租社保補貼,企業評定補貼,知識產權補貼等“說了這么多,很多創業者會認為,像我們小企業,這些政府政策哪能輪到我們,其實這些項目申報真的沒有我們想象的那么遙遠,有些項目甚至觸手可及。項目申報的三大難點:1創業者認為企業小,達不到條件,不重視(這是一個認知問題,項目申報是需要條件,但是有些項目申報的條件其實很簡單,只是沒去了解)2項目申報申報的材料有標準的文本格式,駁回復審高(這個需要有專業的人員去辦,減少折騰,避免浪費時間)3不同的項目申報有不同的申報時間節點,錯過了就要重新等待。(這個就需要有充分了解這些項目申報時間的渠道)4不同的項目申報企業滿足的條件不一樣。(這個就需要有充分了解這些項目申報企業條件的渠道)項目申報的好處:好處01公司稅收優惠高,稅收減免最高80%好處02項目申報通過后,可獲得1-300萬的政府資金扶持好處03相關項目認定后,可提升企業品牌形象,為公司吸引人才,融資上市和業務拓展助力好處04政府政策會相對傾斜,可獲得政府資金、稅收等各項扶持好處05獲得免息低息的政府貸款,幫助企業快速發展”針對以上問題,A股上市公司-企盈上線全新的政府項目申報產品,此產品幾乎覆蓋上海市全年的所有申報項目,找到企盈,解決您項目申報路上的一切難題,企盈能做的項目申報如下表:  PS:超簡單的項目申報:2018年12月1日起進入市級創業瓣化示范基地解化。且在孵化期內成功創辦小微企業、個體工商戶、農民合作社、民辦非企業單位的創業團隊,可束請孵化期間場地費補貼,補貼期限不超過6個月,補貼以創業團隊入解至創業組織注冊登記之間實際承擔的工位費為限,總額最高不超過10000元。>>申報項目的條件不明白,請在線咨詢專業人員>>項目申報,企盈能做什么:1資深專業人員根據企業量身打造合適的申報方案2專業人員按照標準要求準備項目申報材料,確保通過率3一對一專業人員,全程完成項目對接4協助對接政府溝通,提高申報效率,降低駁回復審的風險5全程咨詢對接,24小時提供相關咨詢和建議>>項目申報要哪些材料,請咨詢在線人員>>  合作流程:    前期了解企業具體情況-確定申報項目-預付定金-量身定制申報方案-準備申報材料-提交政府部門審核-公示備案-頒發證書-領取獎勵-結算尾款為什么選擇企盈辦理:    1.專業性強:300人的專業團隊,10000+成功案例,95%的高通過率    2.企盈秉持“專業 誠信 服務 共贏”的價值觀深耕上海市場13年,深度掌握申報政策?!   ?.上市公司旗下公司,資源豐富,嚴格按照上市公司規范合法操作,公證審核,不弄虛作假,無隱形消費    4.企盈辦理全程信息化,自主研發CRM項目管理系統,時刻監控辦理的每個流程細節,客戶能實時掌握辦理動態,讓客戶放心。
辦理?;方洜I許可證“避坑”指南-市區黃金地址企盈專供
  辦理危險化學品經營許可證是從事危險品行業的必備文件。其實該辦理過程并不復雜,但不少企業容易在辦理過程忽視幾個問題,導致來回奔波未果,浪費時間和金錢。在解答上面的幾個問題前,我們先來簡單了解下危險化學品的一些基礎知識:標準含義:危險化學品經營許可證是化工貿易,或者其他經營危險化學品的企業,在經營前,需要向安監局提出公司所需要的品種或者類別,提交相應資料,拿到危險化學品經營許可證?! ∞k理單位:企業所在地的省,市安全生產監督局  有效期:一般有效期為3年  后置審批:即先有公司營業執照,之后在辦理危險化學品經營許可證,然后再去變更公司執照經營范圍。了解這些基礎知識后,就由小企來重點剖析辦理危險化學品過程中容易忽視的幾個問題。 1.確定類別:確定危險化學品屬于哪一類很重要  確定類別是確定許可證的經營范圍的前提,可避免后期實際經營過程中因此類產品不在經營范圍內需要進行證書變更的麻煩?! ?.注冊地址:工商地址和實際辦公地址必須一致  對于?;方洜I許可證的地址問題,按照規定必須為實地的商用地址。因為地區主管部門需要上門檢查,特別是檢查消防是否合格,雖然現在上海也開放了半虛擬地址,即真實存在的地址,但是不能在此辦公。小企需要提醒,如果找中介辦理,對于提供的地址一定要確定是否合規。市場上有很多謊報地址的行為,導致無法辦理許可證,浪費時間和金錢。在合作的時候,最好簽署辦理不通過不收費的協議,維護好自己的權益?! ?.審考人員:辦理危險化學品經營許可證的企業,必須安排2-4人參加相關考試,合格了才能辦理  這也是辦理許可證的一大難點,因為很多企業提供的人員缺乏知識積累,經驗不夠豐富,安全知識和管理能力考核一直無法通過,導致辦理一直停滯,拖延過多的時間。那針對以上問題,企盈能幫你做哪些呢?1.確定危險化學品的類別,企盈針對危險化學品行業總結了一套專門的危險化學品分類信息表,客戶只需根據信息表提供的信息,找到自己經營的類別在后面打勾發給我們,這樣就能快速準確的確定許可證的經營范圍?! ?.關于注冊地址,企盈可以提供上海寶山等黃金市區的半虛擬地址,此地址是經過政府備案的合法地址,可以提供相關的地址證明文件,同時你也可以在對應網站查詢,同時企盈承諾:辦理不成功不收費?! ?.針對人員培訓的問題,企業只需提供對應的人員信息,企盈全程提供協助,輔導帶教,直至所有人員獲得《安全知識和管理能力考核合格證》為止。企盈的這些優勢您需要了解     1.企盈秉持“專業 誠信 服務 共贏”的價值觀深耕上海市場13年,服務涵蓋上海所有16個區縣!  2.上市公司旗下公司,資源豐富,嚴格按照上市公司規范合法操作,不弄虛作假,無隱形消費  3.企盈擁有一支專業的團隊,員工超過300人,13年來服務客戶30000+,值得您的信賴?! ?.企盈辦理全程信息化,自主研發CRM項目管理系統,時刻監控辦理的每個流程細節,客戶能實時掌握辦理動態,讓客戶放心?! ⌒≠N士:企盈最近搬新家啦!超過2400平米的辦公場所,環境全新升級,服務業務全新優化,歡迎您來做客,期待您的合作,電話021-60346228  商品傳送門:立即下單購買危險品經營許可證
辦理醫療器械經營許可證 一定避開這些“坑”
醫療器械經營許可證是醫療器械經營企業必須具備的證件,擁有此證件才能合法合規的跟醫院商務合作。雖然很多企業老板都知道需要辦理此資質,但是如何辦理、辦理過程中會遇到哪些問題都不甚清楚。不少老板選擇在網上找個中介公司注冊,殊不知,選擇不靠譜的中介,會給您帶來很大的麻煩。在此之前,小企先帶您梳理下醫療器械經營許可證的基礎知識。Q1:醫療器械經營許可證在哪里辦理A1:企業所在地區的食品藥品監督管理局Q2:醫療器械經營許可證的有效期為多久A2: 《醫療器械經營許可證》的有效期為5年Q3:如何判斷申請的醫療器械是什么類型A3:這需要看醫療器械產品外包裝標示的注冊號,第XXXXXXX號的第一個數字就是管理類別,1就是一類,2就是二類,注冊號的編排方式一般為:×(×)1(食)藥監械(×2)字××××3 第×4××5××××6 號介紹完醫療器械的基礎知識,那在辦理過程中會遇到的麻煩以及該如何避免,小企慢慢為您分析。首先,辦理醫療器械經營許可證是需要有注冊地址才能辦理。按照法律規定,醫療器械經營許可證的工商注冊地址和實際經營地址必須一致。不少企業在找相關中介辦理的時候,被低價吸引,簽合同辦理后才發現,中介提供的地址只能使用一年,園區年檢的時候發現企業沒有續費使用就直接拉入黑名單,導致許可證被取消不能正常使用,被迫再次花錢辦理!小企分析:醫療器械經營許可證的有效期是5年,所以在辦理的時候一定要考慮到地址的使用期限,同時使用此地址需合規管理,按年辦理年檢,所以在辦理時一定要合作有效期至少5年的地址,千萬不要貪一時的便宜,這樣才無后顧之憂!其次,醫療器械經營許可證辦理的時候必須要有專業人員配位,專人專職,否則無法辦理。特別是質量管理人員,其扮演重要角色,不可兼職。按照規定,該人員只能企業自己“內部解決”,如果有中介聲稱可以解決該人員問題,這種業務肯定是騙人說辭,若費用繳納后,政府部門審查發現人員不合格從而無法辦理,這些費用就打水漂了,浪費金錢和精力!小企分析:辦理醫療器械經營許可證的人員問題,這個只能自己解決,很多中介提供的人員信息其實已經給很多企業使用過的,這種不責任的態度會給企業造成很大的損失,故在辦理過程一定要當心。最后,辦理醫療器械經營許可證必須要有地址,但并不是所有的地址都可以使用。許可證對注冊地址有嚴格的要求,并不是有些中介公司說的那樣,只要渠道多、后臺硬,就可以輕輕松松就可以幫您搞定。小企分析:醫療器械經營許可證的注冊地址必須是商用地址,同時地址的面積也有要求,在上海地區最低不能少于45㎡ ,相比全國其他地區,門檻比較低,不同類別的醫療器械對地址的要求各不相同,具體如下表:辦理類型要求類目要求普通二三類場地辦公30㎡使用面積倉庫15㎡使用面積人員至少3名以上相關專業大專畢業人員資料需產品授權等全套供應商資質材料一次性無菌場地辦公30㎡使用面積倉庫100㎡使用面積人員至少三名以上相關專業大專畢業人員資料需產品授權等全套供應商資質材料體外診斷試劑 場地辦公100㎡使用面積倉庫60㎡使用面積冷庫20㎡使用面積人員1名主管檢驗師中級職稱,另2名以上相關專業大專畢業人員資料需產品授權等全套供應商資質材料       除了以上三個陷阱以外,關于醫療器械經營許可證辦理時候產品的授權文件也同樣需要注意。這個文件也必須企業自己提供,該文件直接找對應的生產商即可。但是有些中介會告訴您可以幫您搞定產品授權,這種肯定也是忽悠您的,多半是私刻公章弄的假的授權文件,若是被食藥監查處,后果更嚴重。企盈?      這些都是在辦證過程中需要您小心審慎的地方,如何做到既不浪費您太多心力、時間又能省心地順利拿到醫療器械經營許可證?小企為您指出一條千百家企業都放心走過的成功之路:找企盈?! ∑笥瘜I辦理醫療器械經營許可證,10多年經驗,上市公司旗下,嚴格按照規定合法操作。企盈可提供上海合法備案園區地址,合作確保5年,每年免費維護和年檢,同時如果您在企盈代理記賬,企盈按時合規記賬報稅,并給出專業財務建議,讓企業的內賬外賬合法合規,幫助企業長期經營。如需要辦理,請聯系石小姐021-60346228!商品傳送門:立即下單購買醫療器械經營許可證(外地亦可辦理)
企盈特辦:無條件注冊心理咨詢公司
  背景:李先生從大學期間,一直對心理分析的工作很感興趣,但是畢業后并沒有從事此項工作,工作7年來一直在金融機構發揮自己的能量,但是隨著金融行業的暴雷,甚至很多頭部金融公司都不能幸免,讓李先生有了想人生從來一次的想法,因為7年來,李先生從未放棄過自己的喜好,看了很多關于心理咨詢,心理分析的書籍,同時還把自己的這種喜好應用到了工作當中,根據自己專業的分析和多年來的摸滾打爬的經歷,用心理分析的方法完成了很多訂單,這些方法的運用也為李先生這些年在金融行業里,積累很多的人脈和金錢?!   ‖F在李先生想出來開一家心理咨詢公司,希望可以通過自己的興趣去幫助更多的人,無論事業,抑或情感生活,通過他設立的專業咨詢機構人人都可以達到人生巔峰,李先生甚至一度幻想自己機構成功上市的情景?!   ∪欢?,李先生問遍了上海各區的工商局,也咨詢了很多的代理機構,注冊一家心理咨詢公司是有條件,一個是有至少一人擁有心理咨詢師資格證書,二是需要實際的商用地址,李先生看到這兩個條件,都可以欣然接受,但是最后一個,李先生就無法釋懷了,很多區域經營范圍內不能寫心理咨詢服務,本來是做這個的卻不能寫,而很多代理機構都是建議寫不了就只能使用擦邊球的方法,經營范圍內填寫商務咨詢,企業咨詢這樣子,但不能保證安全,這就讓李先生猶豫不決!以上是很多創業者去注冊心理咨詢公司面臨的基本情況,要么找不到合適的擁有心理咨詢師資格證書的伙伴,要么因為寫不了心理咨詢服務的經營范圍,甚至很多初創者連實際商用地址都無法解決,畢竟這會增加公司的運營成本。企盈產品學院出品  針對以上情況,企盈通過自己特殊的渠道,推出一站式的心理咨詢公司的注冊,通過此渠道,可以輕松注冊心理咨詢公司,無需商用地址,園區提供虛擬地址注冊,無需人員的資格證,更重要的是經營范圍無限制,只要跟心理咨詢服務的經營范圍都可以寫,這樣輕松解決注冊心理咨詢公司的各種煩惱,同時企盈承諾:渠道絕對靠譜,辦理不成功全額退款?!   『唵稳?,溝通咨詢-提交公司資料-領取營業執照,當然,加急可以一天左右出證。  最新營業執照:官方客服心理咨詢公司專屬客服,解決您的一切疑問點擊即可咨詢>>>
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